О введении в действие временной технологической схемы применения форм и методов -таможенного контроля в отношении участников вэд, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное оформление в зоне деятельности московской западной таможни (в ред. приказа МЗТ от 19.06.2003 N 326)
Во исполнение приказа ГТК России от 31.08.2000 N 787 "О порядке
учета участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах
Российской Федерации", приказа ЦТУ от 26.12.2000 N 229 "Об учете участников ВЭД
в регионе деятельности Управления", письма ГТК России от 21.12.2000 N
01-06/37255дсп, письма ЦТУ от 14.11.2001 N 22-10/27804 "О направлении
технологической схемы" приказываю:
1. Ввести в действие Временную
технологическую схему применения форм и методов таможенного контроля в отношении
участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное
оформление в зоне деятельности Московской западной таможни, утвержденную мною
27.02.2002.
2. Начальникам таможенных постов и функциональных отделов
таможни довести настоящий приказ до личного состава подразделений.
Начальник
таможни
генерал-майор таможенной
службы
Ю.В. Рыбкин
УТВЕРЖДАЮ
Начальник
таможни
генерал-майор таможенной
службы
Ю.В. Рыбкин
27 февраля 2002 года
ВРЕМЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА
ПРИМЕНЕНИЯ ФОРМ И
МЕТОДОВ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
В ОТНОШЕНИИ УЧАСТНИКОВ ВЭД, ИМЕЮЩИХ
ПРИЗНАКИ
"ФИРМ-ОДНОДНЕВОК", ПРОВОДЯЩИХ ТАМОЖЕННОЕ
ОФОРМЛЕНИЕ
ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В ЗОНЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МОСКОВСКОЙ ЗАПАДНОЙ ТАМОЖНИ
1. Общие положения
1.1. Временная технологическая схема применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в зоне деятельности Московской западной таможни (далее - схема), разработана во исполнение приказов ГТК России от 31.08.2000 N 787, от 14.02.2001 N 155, распоряжения ГТК России от 22.01.2001 N 50-р, письма ГТК России от 21.12.2000 N 01-06/37255дсп, приказа ЦТУ от 26.12.2000 N 229, Временного порядка применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок" и зарегистрированных в г. Москве и Московской области, направленного для исполнения письмом ЦТУ от 14.11.2001 N 22-10/27804, распоряжения ГТК России от 29.01.2002 N 75-р "О реализации представления Таможенной инспекции ГТК России".
2. Основные положения
2.1. Отдел таможенной инспекции таможни в соответствии с поступающими
из ЦТУ списками по участникам ВЭД, имеющим признаки "фирм-однодневок", формирует
и обновляет электронную базу данных указанных фирм.
2.2. Таможенные
посты по поступлении из СТИ ЦТУ новых списков фирм, имеющих признаки
"фирм-однодневок", по истечении трех рабочих дней, но не позднее семи рабочих
дней получают в ОТИ обновленную электронную базу по "фирмам-однодневкам" для
дальнейшего проведения таможенного контроля.
2.3. При проведении
таможенного оформления товаров и транспортных средств участников ВЭД должностное
лицо таможенного поста, ответственное за прием и регистрацию документов,
проверяет по вышеуказанной электронной базе наличие информации об отнесении
участника ВЭД к "фирмам-однодневкам". В случае наличия фирмы в указанных списках
(электронной базе) представленные к таможенному оформлению документы со
служебной запиской передаются начальнику таможенного поста для принятия решения
о дальнейшем таможенном оформлении заявленных товаров в следующем
порядке:
2.3.1. Если организация представила ГТД на оформление товара
по внешнеэкономическому договору (контракту), по которому таможенное оформление
на данном посту не производилось, начальник таможенного поста (ОТОиТК)
выписывает направление по форме приложения 1 в следующие функциональные отделы
таможни: ОКТС, ОВК, ОТНиПТ, ОФТДиУДС, ОКТО, ОТИ - для подготовки заключений о
возможности таможенного оформления товаров. Уполномоченные должностные лица в
отделах берут на контроль ГТД, по которым производится таможенное оформление, и
отслеживают его завершение по электронной базе ГТД.
2.3.2. Если
организация уже совершала поставки по данному контракту на данном посту и
нарушений с ее стороны при таможенном оформлении не было выявлено, начальник
таможенного поста по согласованию с ОТИ таможни может принять решение о
проведении таможенного оформления без дополнительного согласования с другими
функциональными отделами таможни, при этом:
- начальник таможенного
поста до завершения таможенного оформления направляет в ОТИ таможни обоснованное
решение (при отсутствии на таможенном посту программного комплекса "АИСТ - РТ21"
к решению прилагается заверенная в установленном порядке копия ГТД) о
возможности выпуска товаров по форме приложения 2;
- завершение
таможенного оформления производится в соответствии с резолюцией
ОТИ.
2.3.3. В случае таможенного оформления вне рабочего времени
функциональных отделов таможни начальник таможенного поста (ОТОиТК) при принятии
решения о выпуске товаров и транспортных средств без согласования с
функциональными отделами таможни производит таможенное оформление в
установленном порядке. Обоснованное решение о выпуске товаров (по вышеуказанной
форме приложения 2) в течение следующего рабочего дня направляется в ОТИ таможни
с приложением заверенных в установленном порядке копий ГТД с прилагаемыми
документами.
2.4. При выявлении нарушений таможенного законодательства
в процессе таможенного оформления и таможенного контроля на таможенном посту
начальник таможенного поста незамедлительно представляет в ОТИ таможни сведения
по форме приложения 3.
2.5. При выявлении функциональными отделами
таможни нарушений таможенного законодательства при таможенном оформлении
докладные записки об этом передаются ОТИ таможни для проведения соответствующих
мероприятий.
2.6. ОТИ таможни принимает меры по предупреждению фактов
недостоверного декларирования товаров, поступающих на СВХ в адрес участников
ВЭД, подпадающих под признаки "фирм-однодневок", осуществляет выборочный анализ
ГТД и прилагаемых документов, необходимых для таможенного оформления, а при
необходимости принимает участие в досмотре или проводит повторный досмотр
товаров и транспортных средств.
2.7. При выявлении нарушений
таможенного законодательства при таможенном оформлении, в том числе таможенными
постами и другими функциональными отделами, ОТИ таможни проводит
подготовительные проверочные мероприятия.
2.8. По результатам
подготовительных мероприятий начальник ОТИ готовит заключение и направляет
начальнику таможни для принятия решения о проведении проверки.
2.9.
Начальник ОТИ по результатам проведения, в том числе функциональными
подразделениями таможни, контрольных и проверочных мероприятий до 25 числа
отчетного месяца установленным порядком представляет в службу таможенной
инспекции Управления сведения по форме приложения 4.
3. Заключительные положения
3.1. В случае издания иных нормативных документов, регламентирующих вопросы учета и проверки участников ВЭД, временный порядок действует в части, им не противоречащей.
Начальник ОТИ
МЗТ
С.С. Марьин
Согласовано
Первый заместитель
начальника
таможни по
правоохранительной
работе
И.Н.
Погиба
Первый заместитель
начальника
таможни по
организации
таможенного
контроля
А.В. Татарчук
Начальник
ПО
И.Ф. Блинов
И.о. начальника
ООТОиТК
С.А. Фалин
Начальник
ОКТС
Н.А. Коломийченко
Начальник
ОКТО
А.М. Чередников
Начальник
ОТНиПТ
Т.М. Лучкина
Начальник
ОВК
Д.Л. Бойко
И.о. заместителя
начальника
таможни по
экономике
Д.В. Алексанов
И.о. начальника
ОФТДиУДС
О.В. Уралева
Приложение
1
к приказу МЗТ
ЦТУ
от 14 марта 2002 г. N 132
НАПРАВЛЕНИЕ
В отделы ______ для принятия решения о выпуске товаров
______________________________________________________
Направляется организация _____________________________
Причина согласования _________________________________
Начальник таможенного поста _______________ __________
(ФИО) (подпись)
Дата_________________
Направление вручено _______________ _________________
(ФИО) (подпись)
Организация _________________ должность ______________
Дата_____________
Заключение:
___________________ должность, ФИО, подпись
Дата_______________
Приложение
2
к приказу МЗТ
ЦТУ
от 14 марта 2002 г. N 132
РЕШЕНИЕ НАЧАЛЬНИКА ТАМОЖЕННОГО ПОСТА ___________
О ВЫПУСКЕ
ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ПОСТУПИВШИХ
В АДРЕС ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПОДПАДАЮЩИХ ПОД ПРИЗНАКИ
"ФИРМ-ОДНОДНЕВОК", БЕЗ СОГЛАСОВАНИЯ С
ФУНКЦИОНАЛЬНЫМИ
ОТДЕЛАМИ ТАМОЖНИ
Утратило силу. - Приказ МЗТ от 19.06.2003 N 326.
(см.
текст в предыдущей редакции)
Приложение
3
к приказу МЗТ
ЦТУ
от 14 марта 2002 г. N 132
В ОТИ ___________ таможни
СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕРОЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ОТНЕСЕННЫХ К
"ФИРМАМ-ОДНОДНЕВКАМ" НА ТП "________"
----T-----------T----T----------------T----------------T-------------- іN іОрганизацияіКод іМероприятие <*> іРезультаты <**> іВзыскано і іп/пі іОКПОі і іпо результатамі і і і і іі<***> і +---+-----------+----+----------------+----------------+--------------+ і 1 і 2 і 3 і 4 і 5 і 6 і +---+-----------+----+----------------+----------------+--------------+ і і і і і і і +---+-----------+----+----------------+----------------+--------------+ і і і і і і і L---+-----------+----+----------------+----------------+---------------
Итого:
--------------------------------
<*> 1 -
камеральная проверка;
2 - повторный досмотр;
3 - иные (указать).
<**> 1 - составлено протоколов о НТП
(кол-во, ст. ТК
РФ);
2 -
наложено взысканий по актам упрощенной формы
(с приложением
копий актов);
3
- сумма таможенных платежей к доначислению, в том числе
по КТС
(с приложением копий
КТС);
4 -
выставлено на
инкассо;
5 -
иные.
<***> 1 - по штрафам по делам о
НТП;
2 -
по актам упрощенной
формы;
3 -
платежей, в том числе по КТС,
пеням;
4 -
иные (указать).
Приложение
4
к приказу МЗТ
ЦТУ
от 14 марта 2002 г. N 132
СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕРОЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПОДПАДАЮЩИХ
ПОД ПОНЯТИЕ "ФИРМ-ОДНОДНЕВОК"
-----T------------T-----T------------T---------------T-----------------------T--------------------T------------------ іN іНаименованиеіКод іНаименованиеіТип іРезультаты проверочногоіВзыскано по іМатериалы проверокі іп/п іорганизации іОКПО іоргана іпроверочного імероприятия ірезультатам інаправлены і і і і(ИНН)іпроводившегоімероприятия і іпроверочных ів государственные і і і і іпроверочное і і імероприятий іконтролирующие і і і і імероприятие і і і іорганы і і і і +------------+---------------+-----------------------+--------------------+------------------+ і і і і- таможня і1 - проверка і1 - составлено і1 - штрафов і- МНС и ФСНП; і і і і і (отдел); іФХД; іпротоколов о НТП іпо делам о НТП; і і і і і і і і(кол-во, ст. ТК РФ) і і і і і і і і і і і і і і і і- таможенныйі2 - камеральнаяі2 - наложено взысканий і2 - по актам по і- МВД; і і і і і пост іпроверка; іпо актам по упрощенной іупрощенной форме; і і і і і і (отдел) і іформе (кол-во); і і і і і і і і і і і і і і і і і3 - повторный і3 - сумма доначисленныхі3 - платежей (в т.ч.і- прокуратуру; і і і і і ідосмотр; ітаможенных платежей іпо КТС, пеням); і і і і і і і і(в т.ч. по КТС); і і і і і і і і і і і і і і і і і4 - иные і4 - конфисковано і4 - реализовано і- вышестоящие і і і і і і(указать) ітоваров на сумму; ітоваров на сумму; ітаможенные органы;і і і і і і і і і і і і і і і і5 - выставлено і5 - иные (указать) і- иные (указать) і і і і і і іна инкассо; і і і і і і і і і і і і і і і і і і6 - иные (указать) і і і +----+------------+-----+------------+---------------+-----------------------+--------------------+------------------+ і 1 і 2 і 3 і 4 і 5 і 6 і 7 і 8 і L----+------------+-----+------------+---------------+-----------------------+--------------------+-------------------